Калькулятор налогов для общепита

Быстрая инструкция

Что означают поля формы?

  • Месячная выручка — доход от реализации блюд и напитков
  • Месячные расходы — затраты на продукты, зарплату, аренду (для УСН 15% и ОСН)
  • Система налогообложения — выберите для расчёта или включите сравнение всех систем
  • Тип заведения и площадь зала — для расчёта ПСН (патента)
  • Срок патента — от 1 до 12 месяцев

Сравнение систем налогообложения

  • УСН Доходы (6%) — подходит для высокой рентабельности (>40%)
  • УСН Доходы минус расходы (15%) — подходит для низкой рентабельности (<40%)
  • ПСН (Патент) — фиксированный платёж, для ИП с залом до 150 м²
  • ОСН (20%) — для крупных организаций, работающих с НДС

Ограничения для спецрежимов

  • УСН — доход до 265.8 млн руб/год, сотрудников до 130
  • ПСН — только для ИП, площадь зала до 150 м², сотрудников до 15

Пример расчёта для кафе (выручка 2.5 млн/мес, расходы 1.8 млн/мес)

  • УСН 6% — 2 500 000 × 6% = 150 000 руб/мес
  • УСН 15% — (2 500 000 - 1 800 000) × 15% = 105 000 руб/мес
  • ПСН — от площади (100 м²): ~25 000 руб/мес
  • ОСН — 2 500 000 - 1 800 000 = 700 000 × 20% = 140 000 руб/мес + НДС

Как выбрать оптимальную систему?

  • Сравните налоговую нагрузку через "Сравнить все системы"
  • Учитывайте ограничения по доходам и численности
  • Помните: при УСН 6% налог можно уменьшить на страховые взносы до 50%
  • Для точного выбора проконсультируйтесь с бухгалтером
Расчёт не включает НДС (для ОСН) и страховые взносы. Для окончательного решения обратитесь к бухгалтеру.

Технический паспорт калькулятора налогов

Что такое системы налогообложения?

Система налогообложения — порядок уплаты налогов, который выбирает предприниматель или организация.

Для общепита в РФ доступны:

  • УСН (упрощённая система) — два варианта: 6% с доходов или 15% с разницы доходов и расходов
  • ПСН (патентная система) — для ИП, фиксированная стоимость патента
  • ОСН (общая система) — налог на прибыль 20% + НДС
Нормативная база РФ
  • Налоговый кодекс РФ, гл. 26.2 — УСН
  • Налоговый кодекс РФ, гл. 26.5 — ПСН
  • Налоговый кодекс РФ, гл. 25 — налог на прибыль
  • Налоговый кодекс РФ, гл. 21 — НДС
Методика расчёта

1. УСН Доходы (6%)

Налог = Доходы × 6%

Подходит для предприятий с высокой рентабельностью. Можно уменьшить налог на страховые взносы (до 50%).

2. УСН Доходы минус расходы (15%)

Налог = (Доходы - Расходы) × 15%

Подходит для предприятий с низкой рентабельностью. Если налог получается менее 1% от доходов, платится минимальный налог (1% от доходов).

3. ПСН (Патент)

Патент = Потенциальный доход × 6%

Для ИП. Потенциальный доход зависит от региона и вида деятельности. Для общепита — от площади зала.

4. ОСН (Налог на прибыль)

Налог = (Доходы - Расходы) × 20%

Общая система. Дополнительно уплачивается НДС (20%, 10% или 0%).

Ограничения для применения УСН и ПСН

УСН:

  • Доход за год: не более 265,8 млн руб (2026)
  • Средняя численность сотрудников: не более 130 человек
  • Остаточная стоимость ОС: не более 150 млн руб

ПСН:

  • Только для ИП (индивидуальных предпринимателей)
  • Площадь зала обслуживания: до 150 м²
  • Количество сотрудников: не более 15 человек
  • Доход за год: не более 60 млн руб
Потенциальный доход для ПСН (общепит)
Тип заведенияПлощадь, м²Потенциальный доход на 1 м²
Кафедо 5060 000 руб/год
Кафе50-15050 000 руб/год
Ресторандо 15080 000 руб/год
Столоваядо 15040 000 руб/год
Фастфуддо 15070 000 руб/год

* Значения могут отличаться в зависимости от региона РФ

Пример расчёта для кафе

Исходные данные:

  • Месячная выручка: 2 500 000 руб
  • Месячные расходы: 1 800 000 руб
  • Площадь зала: 100 м²

УСН Доходы (6%):
Налог = 2 500 000 × 6% = 150 000 руб/мес
Налог в год = 1 800 000 руб

УСН Доходы - Расходы (15%):
Прибыль = 2 500 000 - 1 800 000 = 700 000 руб
Налог = 700 000 × 15% = 105 000 руб/мес
Налог в год = 1 260 000 руб

ПСН (Патент):
Потенциальный доход (кафе 50-150 м²) = 50 000 × 100 = 5 000 000 руб/год
Патент = 5 000 000 × 6% = 300 000 руб/год
Налог в месяц = 300 000 / 12 = 25 000 руб

ОСН (Налог на прибыль):
Прибыль = 700 000 руб
Налог = 700 000 × 20% = 140 000 руб/мес
Налог в год = 1 680 000 руб + НДС

Вывод: Для данных условий минимальный налог — ПСН (25 000 руб/мес).

Как выбрать систему налогообложения?

УСН Доходы (6%) — если у вас:

  • Высокая рентабельность (более 40%)
  • Минимальные подтверждённые расходы
  • Нужна простота расчёта

УСН Доходы - Расходы (15%) — если у вас:

  • Низкая рентабельность (менее 40%)
  • Большая доля материальных расходов
  • Возможность подтвердить расходы документально

ПСН (Патент) — если вы:

  • Индивидуальный предприниматель
  • Площадь зала до 150 м²
  • Количество сотрудников до 15 человек
  • Хотите фиксированный платёж

ОСН — если вы:

  • Юридическое лицо с крупными контрагентами (нуждаются во входном НДС)
  • Не подходите под ограничения УСН/ПСН
Ограничения применения

Калькулятор предназначен для предварительного расчёта налоговой нагрузки и не является официальным расчётом для налоговой отчётности.

Что не учитывается:

  • НДС (для ОСН)
  • Страховые взносы ИП и сотрудников
  • Имущественные налоги
  • Региональные особенности (коэффициенты для ПСН)
  • Льготы и вычеты

Рекомендации:

  • Для выбора системы обязательно проконсультируйтесь с бухгалтером
  • Уточняйте региональные ставки для ПСН
  • Учитывайте ограничения по доходам и численности сотрудников
  • Не забывайте про страховые взносы (снижают налог при УСН)

Нормативные документы актуальны на 2026 год.